A medida que nos acercamos a 2025, surgen cambios significativos en el sistema fiscal que afectan directamente a individuos y empresas. El Grupo Gestoría Pastor se adelanta con una revisión detallada de las principales novedades fiscales para este año, destacando cómo impactarán las actualizaciones del IRPF y otros impuestos relevantes. Vamos a desgranar estas reformas con los detalles que verdaderamente importan para tus finanzas.
El contexto fiscal para 2025
Con la llegada de 2025, el panorama fiscal se redefine brindando nuevas oportunidades para optimizar, pero también desafíos. Los cambios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) son una de las áreas más analizadas por contribuyentes y asesores fiscales como explica el Grupo Gestoría Pastor. Los ajustes en los umbrales de ingresos afectan directamente a quién y cómo se realizan las declaraciones fiscales.
La actualización a nivel estatal para 2025
Este año se han introducido cambios importantes que pueden influir en tu declaración de impuestos. En primer lugar, se ha aumentado la reducción por rendimientos del trabajo, pasando de 6.498 euros a 7.302 euros, lo que beneficia a aquellos con sueldos bajos. Además, el umbral para los contribuyentes con dos pagadores ha subido a 15.876 euros (anteriormente era 15.000 euros). Para quienes tienen un solo pagador, el límite se mantiene en 22.000 euros.
En cuanto a la obligatoriedad de presentar la declaración en 2025, si tus ingresos son inferiores a 22.000 euros con un solo pagador, no tendrás que declarar. Si tienes dos o más pagadores, no deberás declarar si no superas los 15.876 euros y la suma del segundo pagador no excede los 1.500 euros. Sin embargo, si estás desempleado, deberás presentar la declaración sin importar tus ingresos.
También se han mejorado los beneficios fiscales para las donaciones a ONGs. Ahora puedes deducir el 80% de los primeros 250 euros donados (antes era 150 euros). Si donas más, la deducción sube del 35% al 40%, y puede llegar hasta el 45% si contribuyes a la misma entidad durante varios años consecutivos.
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El aumento de las cargas fiscales en 2025
La nueva tributación sobre rentas de ahorro
En cuanto al impuesto sobre las rentas del ahorro, los contribuyentes con ingresos superiores a 300.000 euros pueden esperar un incremento del tipo impositivo, que pasa del 28% al 30%. Esta medida busca mejorar la redistribución de la riqueza y ajustar las políticas tributarias para influir en las dinámicas económicas de alto ingreso, aunque para algunos representa un incremento significativo en su carga tributaria.
Sara, directora de una empresa emergente, enfrentó el cambio fiscal de 2025 con preocupación. « Al principio, el aumento del impuesto sobre rentas de ahorro me asustó, pero reestructuré nuestras inversiones a corto plazo. Esta decisión nos ayudó a optimizar recursos y mantener nuestro crecimiento. Ahora, veo los cambios como un reto que superamos juntos. »
Cambios por poner tu vivienda en alquiler
A partir del 1 de enero de 2024, los propietarios que alquilan su vivienda podrán beneficiarse de nuevas reducciones fiscales, que dependen de la fecha del contrato y de ciertas condiciones. Estas reducciones no son deducciones, sino reducciones sobre los ingresos netos obtenidos por el alquiler.
Para los contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023, se mantiene una reducción del 60% sobre los ingresos netos del alquiler. En el caso de los contratos firmados entre el 26 de mayo y el 31 de diciembre de 2023, durante 2023 se aplica una reducción del 60%, pero a partir de 2024, la reducción variará entre el 90%, 70%, 60% o 50%, según diferentes condiciones.
Para los contratos firmados desde el 1 de enero de 2024, los propietarios podrán aplicar una de las siguientes reducciones, dependiendo de la situación del alquiler:
- 90% de reducción si el contrato es nuevo, la vivienda está en una zona de mercado residencial tensionado y el alquiler se rebaja en más de un 5% respecto al contrato anterior.
- 70% de reducción si es la primera vez que se alquila la vivienda en una zona tensionada y el inquilino tiene entre 18 y 35 años, o si se alquila a una Administración Pública o entidad sin ánimo de lucro para alquiler social.
- 60% de reducción si la vivienda ha sido rehabilitada en los dos años previos a la firma del contrato.
- 50% de reducción en cualquier otro caso.
Una zona tensionada es aquella con poca oferta de viviendas y alta demanda, lo que genera precios elevados y dificultad para encontrar alquileres a precios razonables. Aunque las comunidades autónomas pueden declarar estas zonas, solo una ha hecho esta declaración hasta el momento.
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La reforma del impuesto sobre sociedades
Tipos impositivos progresivos
Además, se han implantado tipos impositivos progresivos en el impuesto sobre sociedades. La tasa para los primeros 50,000 euros de base imponible se mantiene en 21%, con un ambicioso plan para reducirla al 17% para 2027. Este cambio gradualmente beneficia a las empresas pequeñas y medianas, potencialmente fomentando el emprendimiento y la expansión de negocios emergentes a largo plazo.
¿Y a ti, cómo te afectan estos cambios? Las reformas fiscales pueden parecer complicadas, pero informarse y prepararse para Más información puede marcar la diferencia en tus finanzas personales y en las operaciones de tu empresa. Mantente atento y piénsalo: ¿estás maximizando todas las oportunidades fiscales posibles para 2025 con este nuevo paradigma?
